Lebenspartner erben mehr, Kinder weniger

Im Jahr 2025 wird in der Schweiz ein neuer Höchstwert von 100 Milliarden Franken vererbt, schätzt Marius Brülhart, Professor für Ökonomie an der Uni Lausanne, auf Anfrage des Beobachters. Die gesamte Erbmasse hat sich gemäss Brülhart in den letzten 15 Jahren mehr als verdoppelt und beträgt mittlerweile mehr als das Doppelte der jährlich ausbezahlten AHV-Renten.

Eine Auswertung der Online-Plattform «Dein Adieu» in Kooperation mit der Universität Lausanne gibt nun erstmals Einblicke in die Testamente von Schweizerinnen und Schweizern. Die Forschenden haben dazu fast 17’000 Testamente analysiert, die auf der Plattform erstellt wurden. Daraus ergibt sich ein interessanter Blick, wie die Vererbung in der Schweiz abläuft.

Unterschiede je nach Familienkonstellation

Je nach Familienkonstellation gibt es grosse Unterschiede bei den Erbbegünstigten. Verheiratete vererben den Grossteil ihres Nachlasses an ihre Ehepartner, Eltern an ihre Kinder. Das ist wenig erstaunlich, weil sie auch pflichtteilsgeschützt sind. Mehr Gestaltungsspielraum haben Unverheiratete ohne Nachkommen. Sie vererben ihr Vermögen grösstenteils an ihre Lebenspartner. Doch auch andere Verwandte und Nichtregierungsorganisationen (NGOs) sind in den Testamenten im Vergleich zu anderen Familienkonstellationen häufiger vertreten.

Erbrechtsrevision war gewünscht

Seit der Erbrechtsrevision von 2023 hat die Schweizer Bevölkerung grössere Freiheiten bei der Regelung des Nachlasses, weil die Höhe der Pflichtteile überarbeitet wurde. «Unsere Auswertungen belegen, dass das einem tatsächlichen Bedürfnis vieler Menschen entsprach», sagt Marius Brülhart, der ebenfalls an der Auswertung von «Dein Adieu» beteiligt war.

Durch die Revision fiel der Pflichtteil von Eltern ganz weg, jener von Kindern wurde reduziert. Das wiederum hat je nach Familienkonstellation unterschiedliche Auswirkungen. Unverheiratete ohne Nachkommen können seit der Revision zum Beispiel über ihren gesamten Nachlass frei verfügen.

Freiheiten werden genutzt

Um die Auswirkungen der Erbrechtsrevision zu untersuchen, hat das Team von Marius Brülhart Testamente vor und nach der Revision verglichen. Seit der Revision erhalten insbesondere Lebenspartner mehr Erbe. Weniger erben hingegen Kinder und Eltern, deren Pflichtteile reduziert wurden. Praktisch unverändert blieben die Zuwendungen an Nichtregierungsorganisationen (NGOs).

«Überrascht hat mich, wie wenig die Leute ihre neuen Freiheiten nutzen, um mehr an wohltätige Organisationen zu vererben», sagt Brülhart. Die Zahlen zeigten: Das Bedürfnis, seinen gesamten Nachlass innerhalb des engsten Familienkreises zu übertragen, scheine weiterhin enorm stark zu sein.