Private Vorsorge der 3. Säule

Freie Vorsorge 3b, Produkte und Merkmale

Sämtliche Vermögenswerte, die nicht der Säule 3a zugeordnet werden, zählen zur freien Vorsorge. Dazu gehören unter anderem Lebensversicherungen, Anlagefonds, Konten, Wertschriften, Wohneigentum und Wertsammlungen.

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Beobachter-Artikel (1)

Beobachter-Artikel

Lebensversicherung: Soll ich der Steuermeldung zustimmen?

Frage: Meine Lebensversicherung läuft bald aus. Nun will der Anbieter entweder Meldung ans Steueramt machen oder Verrechnungssteuer abziehen. Was soll ich tun?

Klassische Lebensversicherung

Bei der klassischen Lebensversicherung mit Jahresprämien wird immer das vereinbarte Erlebensfall- oder Todesfallkapital ausbezahlt. Die Berechnung der Leistungen basiert auf einem festen Zinssatz.

Übersicht Versicherungspolicen in der freien Vorsorge Säule 3b

Übersicht Versicherungspolicen in der freien Vorsorge Säule 3b

Stempelsteuer bei Versicherungen mit Einmaleinlage

Lebensversicherungen und Leibrenten, die mit einer Einmaleinlage finanziert werden, unterliegen der Stempelsteuer.

Steuermeldung oder Verrechnungssteuern bei Lebensversicherungen

Die Versicherungsgesellschaften müssen die Kapitalzahlungen aus Lebensversicherungen sowie Leibrenten an die Steuerverwaltung melden oder bei Einspruch die Verrechnungssteuer abziehen.

Steuern bei Lebensversicherungen der freien Vorsorge 3b mit Jahresprämien

Die jährlichen Prämien sind im Rahmen der Steuerpauschale für Versicherungsprämien abzugsfähig, der Rückkaufswert ist als Vermögen zu versteuern und die Auszahlung ist grundsätzlich steuerfrei.

Einmaleinlagen Versicherung mit Leibrente

Anstelle einer Kapitalauszahlung bei Vertragsablauf erhält der Versicherungsnehmer bei der Leibrente eine lebenslange oder zeitlich beschränkte Rente.

Einmaleinlagen Versicherung mit Kapitalauszahlung (freie Vorsorge 3b)

Versicherungpolicen der Säule 3b können auch mit einer einmaligen Einlage finanziert werden. Auch da wird dem Versicherungsnehmer ein Todesfallkapital garantiert.

Auszahlungspläne von Versicherungen

Auszahlungspläne von Versicherungsgesellschaften sind teuer und garantieren wenig.

Begünstigung Lebensversicherung im Todesfall

Die gesetzliche Begünstigtenregelung von Versicherungspolicen der freien Vorsorge 3b bietet dem Versicherungsnehmer einigen Spielraum.

Reine Risiko-Versicherungspolice

Mit einer reinen Risikopolice wird ein klar definiertes Risiko (Tod, Erwerbsunfähigkeit) abgedeckt. Eine Sparkomponente ist nicht eingeschlossen.

Lebensversicherungen in der freien Vorsorge der Säule 3b

Das grosse Angebot an Säule-3b-Produkten bietet allen die Möglichkeit, eine auf die individuellen Bedürfnisse ausgerichtete private Vorsorge abzuschliessen.

Fondsgebundene Lebensversicherung

Die fondsgebundene Lebensversicherung wird durch einmalige oder regelmässige Prämien finanziert. Nur der Sparanteil (Prämien abzüglich Risiko- und Verwaltungskosten) wird in Anlagefonds investiert.

Steuern bei Einmaleinlagen Versicherungen (freie Vorsorge 3b)

Aus steuerlicher Sicht sind Einmaleinlagen mit Kapitalauszahlung und Einmaleinlagen mit Leibrentenzahlung gesondert zu betrachten.